Какими документами отразить лизинговые платежи в 1С 8.2 в налоговом учете у лизингополучателя?
Всем добрый день.Прочитала все обсуждения по лизингу,но так и не нашла ответа на вопрос:
Каким документом отразить в НУ расходы по лизинговому платежу в сентябре(51191,29) и в октябре(53155,09):
1) 10 сентября 2012 передан автомобиль по акту.
В сентябре ещё не начисляется амортизация,но уже есть лизинговый платеж 60405,72 в т.ч НДС 18% 9214,43
Следовательно в БУ никаких расходов,а в НУ расход равен 51191,29(60405,72-9214,43)
2) В октябре в НУ есть начисленная амортизация(Д-т 44 К-т02) 21083,37
В НУ доп.расход по лизинговому платежу равны 53155,09 =(87601,38- НДС 13362,92- амортизация 21083,37)
Доп.информация: Автомобиль на балансе лизингополучателя ,программа 1С 8.2 версия 2.0.41.6 конф.2.0.40.11
Так как расходы в БУ по лизинговым платежам проходят через амортизация по документу "ЗАКРЫТИЕ месяца",
то сложности в отражении в НУ
Очень прошу Вашей помощи.
За ранее благодарю.
Алла
Каким документом отразить в НУ расходы по лизинговому платежу в сентябре(51191,29) и в октябре(53155,09):
1) 10 сентября 2012 передан автомобиль по акту.
В сентябре ещё не начисляется амортизация,но уже есть лизинговый платеж 60405,72 в т.ч НДС 18% 9214,43
Следовательно в БУ никаких расходов,а в НУ расход равен 51191,29(60405,72-9214,43)
2) В октябре в НУ есть начисленная амортизация(Д-т 44 К-т02) 21083,37
В НУ доп.расход по лизинговому платежу равны 53155,09 =(87601,38- НДС 13362,92- амортизация 21083,37)
Доп.информация: Автомобиль на балансе лизингополучателя ,программа 1С 8.2 версия 2.0.41.6 конф.2.0.40.11
Так как расходы в БУ по лизинговым платежам проходят через амортизация по документу "ЗАКРЫТИЕ месяца",
то сложности в отражении в НУ
Очень прошу Вашей помощи.
За ранее благодарю.
Алла
Comments
-
Цитата: Всем добрый день.Прочитала все обсуждения по лизингу,но так и не нашла ответа на вопрос:Каким документом отразить в НУ расходы по лизинговому платежу в сентябре(51191,29) и в октябре(53155,09):1) 10 сентября 2012 передан автомобиль по акту.В сентябре ещё не начисляется амортизация,но уже есть лизинговый платеж 60405,72 в т.ч НДС 18% 9214,43Следовательно в БУ никаких расходов,а в НУ расход равен 51191,29(60405,72-9214,43)2) В октябре в НУ есть начисленная амортизация(Д-т 44 К-т02) 21083,37В НУ доп.расход по лизинговому платежу равны 53155,09 =(87601,38- НДС 13362,92- амортизация 21083,37)Доп.информация: Автомобиль на балансе лизингополучателя ,программа 1С 8.2 версия 2.0.41.6 конф.2.0.40.11Так как расходы в БУ по лизинговым платежам проходят через амортизация по документу "ЗАКРЫТИЕ месяца",то сложности в отражении в НУОчень прошу Вашей помощи.За ранее благодарю.Алла
Добрый вечер!
Сразу оговорюсь, что не являюсь специалистом по 1С, поэтому намечу общую канву действий, которую, при необходимости, смогут уточнить коллеги.
1) Налоговый расход в виде начисленного лизингового платежа без НДС, как мне кажется, должен отражаться документом "Поступление услуги" (в первом месяце - на полную сумму начисленного лизингового платежа, далее - за вычетом начисленной налоговой амортизации предмета лизинга). Другое дело, что данный документ не должен оформлять проводку в бухучете. Вот тут коллеги должны подсказать - есть ли опция проведения рассматриваемого документа только в налоговом учете.
2) При надлежащем принятии к учету ОС в виде предмета лизинга и заполнении всех данных в документе "Поступление ОС" у Вас одновременно с формированием первоначальной бухгалтерской стоимости предмета лизинга (в сумме всех затрат по договору лизинга без НДС + Ваши допрасходы - п. 8 ПБУ 6/01) должна формироваться и первоначальная налоговая стоимость такого имущества (в сумме расходов лизингодателя, указанных для Вас в акте передачи имущества в лизинг - п. 1 ст. 257 НК РФ). Соответственно амортизация рассматриваемого имущества в налоговом учете должна также проводиться на базе документа "Закрытие месяца", также, как и в бухучете.
